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境外投资备案

外管局37号文规定境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资,应向商业银行申请外汇登记。

企业境外投资核准与备案(37号文登记)

《企业境外投资管理办法》规定了境外投资需要按照要求申请核准或备案

什么是企业境外投资(37号文登记)?

依据中华人民共和国国家发展和改革委员会在2017年年底发布的《企业境外投资管理办法》规定,注册在中华人民共和国境内的企业,直接或间接获得境外公司的所有权,控制权、经营管理权等,需要遵守《企业境外投资管理办法》。
简而言之,国内企业投资中国大陆以外的公司,包括港澳台以及其它国家和地区,新设立企业或并购企业股权,都需要遵照上述法规执行。企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的,需要实行核准管理;企业其他情形的境外投资,需要实行备案管理。

境外投资的主要法律法规包括

1.《企业境外投资管理办法》(发改委第11号令2018年3月1日起施行);
2.《境外投资管理办法》(商务部令2014年第3号);
3.国务院办公厅转发国家发展改革委商务部人民银行外交部《关于进一步引导和规范境外
投资方向指导意见的通知》国办发〔2017〕74号;
4.《国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》(汇发 〔2015〕13号);
5.《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关 问题的通知》(汇发〔2014〕37号);
6.《国家外汇管理局关于发布<境内机构境外直接投资外汇管理规定>的通知》(汇发 〔2009〕30号)。

境外投资备案申请好处

境外投资核准或备案申报分类

项目类型申请企业投资额<3亿3亿≤投资额<10亿投资额≥10亿敏感项目
中央企业 报国家发改委备案报国家发改委核准不分限额,报国家发改委核准;其中:
1、投资额20亿美元及以上的,由国家发展委提出审核意见报国务院核准;
2、地方企业报省级发改部门,提出审核意见后报国家发改委;
3、中央企业直接报国家发改委。
地方企业省级发改委备案由省级发改委转报
国家发改委备案
由省级发改委转报
国家发改委核准

备案条件

申请材料

  • 境外投资备案表
  • 企业营业执照复印件
  • 有关补充材料
    ① 对外投资设立企业或并购的相关章程 (合同、协议)
    ② 相关的董事会决议 或出资决议
    ③ 最新经审计的财务报表
    ④ 前期工作落实情况说明 (包括:可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等)
    ⑤ 并购类对外投资需提交《境外并购事项前期报告表》
    ⑥ 境外投资真实性承诺书

境外投资备案审批流程

一般而言,中国企业进行海外投资,主要需要取得三个主管部门的核准、备案或登记,包括国家发展和改革委员会或地方发展和改革委员会(下称“发改部门”)的核准或备案、商务部或地方商务部门(下称“商务部门”)的核准或备案、以及国家外汇管理局地方分局(下称“外管部门”)的外汇登记程序【2015年6月1日后,外汇登记权限已下放到企业注册地银行】。

办理流程

为保证时效,需要您及时准备相关材料